| 授業コード | 12020700 | クラス | |
| 科目名 | 税務会計論Ⅱ | 単位数 | 2 |
| 担当者 | 中田 清 | 履修期 | 後期授業 |
| カリキュラム | ＊下表参考 | 配当年次 | ＊下表参考 |
| 授業題目 | 法人税の所得・税額計算および申告書の作成 |
| 授業の概要 | 税務会計論Ⅰに引き続き，所得計算について学びます。ただし，損益計算書ではなくて株主資本変動計算書に計上されている項目，あるいは国際的な課税に関連する項目などがその内容です。 所得計算を学習したあと，税額計算を学びます。 そしていままで学んだことに基づいて所得金額、および税額を計算するための書式である申告書「別表四」（税務損益計算書）および「別表五(一)」（税務貸借対照表）について、その仕組みや作成方法を身につけます。 |
| 学習の到達目標 | １．「利益」と「所得」の違いを理解することができる。 ２．新聞などに掲載されている法人税に関する記事について、その問題点を指摘し、解決策を考えることができる。 ３．所得・税額を適切に計算し、申告・納付することの重要さを感じる。 ４．実際に電卓を使って所得および税額を計算することができる。 ５．法人税法能力検定試験の３級ないし２級レベルの問題を解くことができる。 |
| 授業計画 | 第１回 | 貸倒損失と貸倒引当金 |
| 第２回 | 受取配当等の益金不算入 | |
| 第３回 | 法人税法能力検定試験３級の過去問の解説 | |
| 第４回 | 有価証券の譲渡損益・時価評価損益 | |
| 第５回 | 圧縮記帳、その他の損益 | |
| 第６回 | 国際税務（移転価格税制） | |
| 第７回 | 国際税務（タックス・ヘイブン税制） | |
| 第８回 | 国際課税（外貨建取引の換算、過少資本税制、過大支払利子税制） | |
| 第９回 | 税率、同族会社と留保金課税 | |
| 第１０回 | 欠損金の繰越しと繰戻し、税額控除 | |
| 第１１回 | 税額の計算、地方税 | |
| 第１２回 | 申告・更正等、法人税申告書の基本構造（別表四） | |
| 第１３回 | 法人税申告書の基本構造（別表五(一)） | |
| 第１４回 | グループ法人単体課税制度 | |
| 第１５回 | まとめ |
| 授業外学習の課題 | １．毎回、事前にテキストの当該箇所を読んでおくこと。 ２．提出を義務づけられた課題を必ず提出すること。 |
| 履修上の注意事項 | １．「税務会計論Ⅰ」を必ず履修してください。 ２．電卓を毎時間持参してください。 ３．配付プリントはファイルして、毎時間持参してください。 ４．遅刻をしないこと。プリントは授業開始時に配付します。 ５．提出物は指定された日時に提出して下さい。 |
| 成績評価の方法・基準 | 定期試験（70％）、受講態度および課題提出（30％）を目安に総合的に評価します。 |
| テキスト | 全国経理教育協会編『演習 法人税法（平成30年度版）』清文社。 |
| 参考文献 | ・日本税理士会連合会他編 『法人税法規集』 中央経済社。 ・全国経理教育協会編 『法人税法計能力検定試験 過去問題集（３級）』 全国経理教育協会。 ・全国経理教育協会編 『法人税法計能力検定試験 過去問題集（２級）』 全国経理教育協会。 ・鈴木基史著 『法人税申告書作成ゼミナール』 清文社。 ・高下淳子著『図解 やさしい法人税申告入門－簿記２級レベルでできる！－』中央経済社。 |
| 主な関連科目 | 簿記原理Ⅰ、簿記原理Ⅱ、中級簿記Ⅰ、中級簿記Ⅱ、会計学原理Ⅰ、会計学原理Ⅱ、財務会計論Ⅰ、財務会計論Ⅱ、税務会計論Ⅰ。 |
| オフィスアワー及び 質問・相談への対応 |
月曜日４時限のオフィス・アワーに対応します。 |
| URLリンク | 国税庁 |
| URLリンク | 日本税理士会連合会 |
| URLリンク | 全国経理教育協会 |
| 所属 | ナンバリングコード | 適用入学年度 | 配当年次 |
| 商学部商学科（Ｃ群） | － | 2011～2016 | 3･4 |
| 商学部商学科（Ｃ３群） | FCBS33312 | 2017～2017 | 3･4 |
| 商学部経営学科（Ｃ群） | － | 2011～2016 | 3･4 |
| 商学部経営学科（Ｃ１群） | FCBA33114 | 2017～2017 | 3･4 |